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2023年湖南工商大学税收学考研加试大纲

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  • TA的每日心情
    慵懒
    7 小时前
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    [LV.4]偶尔看看III

    学币
    发表于 2022-12-21 21:25:05 | 显示全部楼层 |阅读模式

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    2023年硕士研究生入学考试自命题考试大纲
    考试科目代码:[ ] 考试科目名称:税收学
    一、考试的学科范围
    考试的学科范围包括:税收学原理、中国税制。具体要点见考试要点。
    二、考试形式和试卷结构
    1、试卷满分及考试时间
    本试卷满分为150分,考试时间为120分钟。
    2、答题方式
    答题方式为闭卷、笔试。
    3、试卷结构
    税收学原理考核的比例为40%,分值为60分;
    中国税制实务考核的比例为60%,分值为90分;
    4、考试题型
    名词解释6题,每题5分,共30分
    简答题5题,每小题10分,共50分;
    综合分析题(案例分析题)2题,每小题15分,共30分;
    论述题2题,每题20分,共40分。
    三、考试内容与考试要求
    ●考试目标
    1、认识课程的性质、研究对象及任务,掌握课程的基本内容、体系和结构。
    2、掌握税收学的基本概念、基本理论及基本研究方法,对税收起源、内涵、作用、原则、效应等基本范畴、内在关系及其运动规律有较系统的掌握。熟悉我国税收制度的基本内容,能够准确计算增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税等主要税种的应纳税额。
    3.了解国内外税收领域的热点问题及我国税制改革的内容和发展趋势,掌握观察和分析税收问题的正确方法。
    4、具有辨析基本税收理论和解决税收实际问题的能力。
    ●考试内容
    (一)税收学原理
    1、税收的起源与发展
    国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。
    2、税收的涵义
    税收的产生与发展;国家的公共权力与税收;税收的本质;税收的特征。
    3、税收原则
    税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。
    4、税收负担及其转嫁与归宿
    宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税收增长与经济增长的相关性。
    5、税收的经济效应
    税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。
    6、税制结构分析与比较
    税制要素;税收分类;税制结构的概念
    (二)中国税制实务
    1、我国税制要素及税收分类
    纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。
    2、流转税基本理论及制度规定
    增值税制度规定及应纳税额的计算;消费税制度规定及应纳税额的计算;关税制度规定及应纳税额的计算;
    3、所得税基本理论及制度规定
    企业所得税制度规定及应纳税额的计算,个人所得税制度规定及应纳税额的计算。
    4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。
    包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的税收制度的基本要素。
    5.我国税制改革内容与趋势





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